프리랜서 종합소득세 신고 방법과 소득신고 절차

종합소득세

✅ 프리랜서 종합소득세 신고 방법 & 절차 (2025)

신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (2024년 소득 기준)

1️⃣ 프리랜서란?

회사 소속이 아닌 개인으로 일한 경우, 예: 강의, 글쓰기, 영상제작, 디자인, 개발, 번역 등

원고 작성, 강의, 영상 제작, 디자인, 개발, 번역, 블로그/유튜브 수익 등을 통해 받은 수익은 ‘사업소득’ 또는 ‘기타소득’으로 분류

2️⃣ 신고 전 준비물

준비 항목설명

수익자료	거래처로부터 받은 원천징수영수증 또는 입금내역 정리
지출자료	프리랜서 업무와 관련된 경비 (장비, 교통비, 통신비 등) 영수증
인적사항	본인 인증서(공동인증서) 또는 간편인증 수단
사업자 등록 (선택)	프리랜서라도 일정 수익 이상이면 사업자 등록하는 것이 유리할 수 있음

 

3️⃣ 홈택스 신고 절차

• 방법 ① 홈택스에서 직접 신고
  1. 홈택스 접속 → 로그인
  2. [신고/납부] 메뉴 클릭 → [종합소득세] → [정기 신고 작성]
  3. 본인 정보 자동 입력
  4. 소득 종류 선택
     • 대부분 ‘사업소득’
     • 소액이면 ‘기타소득’도 가능 (연 300만 원 이하)
  5. 수입금액 입력
     • 원천징수영수증 참조하거나 입금 내역 기반으로 작성
  6. 필요경비 입력
     • 실제로 업무에 사용한 경비 입력 (경비 비율은 업종별로 자동 제시되기도 함)
  7. 세액공제/감면 항목 입력
     • 기본공제, 인적공제, 신용카드 공제, 의료비, 교육비 등
  8. 세액 계산 후 → 전자신고 완료 → 납부서 출력 또는 계좌 이체

4. 프리랜서 경비 인정 예시

종합소득세

항목	인정 여부
노트북, 장비 구매	가능
업무 관련 도서/구독	가능
통신비, 인터넷 요금	일부 가능
카페 사용 영수증	일부 가능 (설명 필요)
교통비/택시비	가능 (업무 목적일 경우)

💡 Tip: 경비 처리를 잘하면 세금이 줄어듭니다!

5️⃣ 신고 후 납부 방법

• 홈택스에서 계좌이체, 카드 납부, 가상계좌 송금, 은행 방문 납부 가능
• 세금이 부담된다면 납부유예 또는 분할납부 신청 가능

6. 납부 방법

• 계좌이체
• 카드 납부
• 가상계좌 송금
• 은행 창구 납부

 

🔁 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
👉 무신고 가산세 + 납부불성실 가산세가 붙습니다. 수입이 작더라도 꼭 신고하세요.

Q. 작년에 수익이 300만 원도 안 되는데요?
👉 기타소득으로 신고하거나, 신고 제외 대상일 수도 있습니다. 그래도 신고 이력 남기면 향후 유리합니다.

Q. 작년에 원천징수 3.3%만 내고 끝난 줄 알았는데요?
👉 원천징수는 잠정 세금일 뿐, 나머지 금액을 다시 정산해야 합니다. 더 낼 수도 있고, 환급받을 수도 있어요.